1.现金流动负债比

(1)公式：现金流动负债比=年经营活动现金净流量/年末流动负债

(2)数据来源：现金流量表、资产表

(3)含义：如果该指标>1,表示企业的流动负债偿还是有可靠保证的

2.现金购销比率

现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品、出售劳务收到的现金。

在一般情况下，这一比率应接近于商品销售成本率。如果购销比率不正常，可能有两种情况：购进了呆滞积压商品；经营业务萎缩。

3. 销售现金比率

(1)公式：经营活动现金流量净额/销售收入

(2)数据来源：现金流量表、利润表、会计账簿

(3)含义：每1元的销售收入得到的现金流量净额

4.盈利现金比率

(1)公式：盈利现金比率=经营现金净流量/净利润

(2)数据来源：现金流量表、利润表、会计账簿

(3)含义：一般来讲，该比率越大，企业盈利质量越强。反之弱。

例如：A集团本年盈利4452.89万元，盈利现金比率为0.5A 集团该比率小于1,说明该集团本期存在未实现的现金收入，资产负债表应收账款年末余额3275.05万元，A集团需及时改进相关政策，确保应收款按时回收，消除潜在风险。