财忠财税通之税务稽查会倒查30年？企业如何应对税务稽查新形势？
日期：2025-02-24 09:33:53 作者： 文章来源：财忠财务
在当今经济全球化与数字化转型的背景下，税务管理步入了一个前所未有的严格与精细时代。近期，税务稽查领域的一则消息引起了社会各界的广泛关注——税务机关启动了一项历史性的稽查行动，对特定企业的税务情况进行深度“翻旧账”，追溯期限长达30年之久。据报道，这一举措已成功追缴税款高达8500万元人民币，标志着我国税收征管进入了一个更为严厉和精细化的新阶段。税局稽查“翻旧账”的时代来了吗？企业应该如何应对税务稽查新形势？老板们快来看看！2024年6月13日，上市公司维维股份发布公告称：公司接到税务局通知书，要求子公司补缴30年的税款8500万元。
根据《税务事项通知书》，截至 2024 年 6 月 4 日，枝江酒业未按规定的申报期限对 1994 年 1 月 1 日至 2009 年 10 月 31 日的消费税进行纳税申报，国家税务总局枝江市税务局开发区税务分局根据调查核实结果，核定枝江酒业 1994 年1 月 1 日至 2009 年 10 月 31 日的应纳税费如下：上述公告发出后，引发市场广泛关注，一时间“税务倒查30年”的声音四起。6月13日，湖北宜昌回应“税务倒查30年”传闻：按照程序正常追缴，不要误读。目前随着技术手段的不断升级，税务机关查企业，一翻就是很多年。之前就有很多下活生生的真实案例，一翻就是十几年：比如现岳阳某房地产开发有限公司企业17年前旧账就被翻出，最终补税过亿；再有就是赵某某承包石家庄某房地产公司工程，未开票也未报税，税局倒查15年账务，最终要求“补税+罚款”1722万等案例。这些案件向企业传达了一个清晰信号：无论时间多久远，合法纳税是不可逃避的责任。而且根据相关规定，税务稽查实务中，税务机关对企业进行税务稽查时，最初确定的检查期间通常会设定在3年以内，但是会根据具体情况延长检查期间。总的来说，税务机关翻旧账，有3年、5年、无限期的三种情况。如果是属于偷税、抗税、骗税行为，则税务机关可以无限期地追缴税款。自从金税四期上线以后，税务、银行、海关、支付平台等多个部门的信息就已经得到了互通，无论是企业还是自然人，其收入都将处于金四系统的严监管之下。所以，以后想在税务上动“歪脑筋”更加行不通了，偷税漏税、骗税等行为，被发现是迟早的事。当然，企业在获得盈利之后，想要少交税是在所难免的。但不一定非要用非法手段，企业其实可以利用合法合规的方法，比如，可以利用我国出台的一系列税收优惠政策来达到目的。1、增值税方面：可以利用税收优惠园区纳税返还政策。许多地方为了吸引企业投资，会设立税收优惠园区，并提供一系列税收优惠政策。其中之一就是地方财政返还政策。一般增值税可以享受实缴高达25%-35%的返还比例。想要充分利用这些政策，企业可以考虑在税收优惠园区设立子公司、分公司或独立核算单位，通过规范经营和履行纳税义务，合法合规地享受地方财政提供的高额税收奖励与扶持。A公司在安徽园区来成立了一个销售分公司，增值税年纳税200万，所得税汇总回总公司计算。可以拿到园区的返税扶持金额为：200万*35%=70万。企业在完全合规的情况下，每年可以节税70万，而所需要做的动作仅仅只是把销售业务剥离到园区，来成立一个分公司进行就可以了。2、企业所得税方面：可以利用高新技术企业和小型微利企业优惠政策来解决。申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际为5%。个人与企业发生业务往来合作，可以通过自然人代开获取发票，通过税收优惠园区进行代开，可以享受个人所得税核定征收政策，综合税负在2.5%左右。目前国家正在大力扶持个体工商户，核定征收政策是由税务机关根据个体工商户的收入和经营情况，核定一个固定的税额（一般个税核定在0.5%-1.5%），个体工商户只需要按照这个税额进行缴纳即可。综合税负只需要2%左右。灵活用工平台通常与多地政府签订委托代征协议，能对劳动者视为个体工商户进行核定征收，税负非常低，通常月收入10万元以下，个税税负只有0.5%左右。财税通-找财忠.公益免费《财税通》咨询群：Czsws01
