定义

企业实现预期销售规模，但付起款来仍然捉襟见肘，主要原因在于缺乏对资金的监管和计划。

应对方法

1.确保资金统一管理，收款付款权限和责任分配到人，对大额资金的来源和付款重点关注。设立职责时明确资金收付权限与责任。工作中，通常由出纳人员统一负责收款和付款的具体工作，由会计及财务负责人等进行监督，对网银设置支付盾和审核盾，两个网银盾一定分开由不同人管理，可以由老板自己操作审核盾，也可以授权财务部负责人管理，总之，不能由出纳一人同时操作支付盾和审核盾。

2.要求出纳每日报送资金日报，每天收了多少钱、付了多少钱，还剩多少钱一目了然，而不去从专业的财务报表中寻找答案。

案例

我目前所在的企业，每天出纳下班前，汇总整理一整天的收款与付款明细，编制资金日报，通过邮件的方式报送给各位高层领导，对大额收支单独标注列示，余额低于 800 万元时会红字标识提醒。3. 加强资金收付的计划性，每月编制资金计划表，将涉及资金收付款的合同条款充分纳入资金计划，对零散的收付款进行合理预测，通常由财务部牵头，每月底报送下月资金收支计划表。