日期:2023-10-24 08:17:56   作者: 文章来源:财忠财务
定义
出纳员或出纳,是指从事出纳工作的人员。出纳工作顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。通常出纳人员的岗位职责:
1.按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。
2.收付现金。
3.每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,缴存库存现金。
4.保管好各种空白支票、票据、印鉴(法人章与财务章不能同时交一人保管)。
5.负责接收各项银行到款回单,并传递到有关的制单人员
意义
出纳负责付款只是说由出纳统一负责经办公司所有的款项支付事宜,但是出纳必须严格按照公司的付款流程去支付款项。公司应该制定适合自己管理需要的付款制度或报销制度,出纳无权私自付款。
案例
某公司报销流程为:由经办人填写申请单据申请,再由部门负责人审核,然后财务审核,最后还需要总经理或者经过老板授权的高层审核,审核重点主要是业务的真实性、票据的合规性及手续的规范性,而出纳只能在这些手续办完,按制度付款。